Los nómadas digitales que eligen España como su destino pueden disfrutar de beneficios fiscales significativos. Sin embargo, es esencial comprender la residencia fiscal y cómo pueden beneficiarse de la Ley Beckham para optimizar su situación fiscal.
¿Qué es la residencia fiscal?
La residencia fiscal se define por tres condiciones:
- 1. Permanecer en España durante más de 183 días al año.
- Tener su centro de interés económico en España, lo que implica operaciones empresariales y/o laborales en el país.
- Tener cónyuge o hijos viviendo en España.
Por lo tanto, la mayoría de los nómadas digitales se convertirán en residentes fiscales si desean renovar su visado, ya que deben pasar al menos 6 meses en el país.
Como residentes fiscales, estarán sujetos a obligaciones fiscales, que incluyen la declaración y el pago del Impuesto sobre la Renta de las Personas Físicas (IRPF) por los ingresos generados en todo el mundo, incluidos los obtenidos en España y en otros países. El IRPF es progresivo y puede llegar hasta el 50%, con ligeras variaciones según la región.
Ley Beckham para Nómadas Digitales
Sin embargo, los nómadas digitales que poseen un visado especial pueden convertirse en no residentes fiscales desde un punto de vista fiscal, lo que les permite disfrutar de condiciones fiscales más ventajosas.
Para acceder a este régimen fiscal especial, deben cumplir un requisito esencial: no haber sido residentes legales en España en los últimos 5 años. Además, su traslado a España debe tener motivos laborales, lo que es común en el caso de trabajadores a distancia.
Una vez cumplidos estos requisitos, los nómadas digitales pueden solicitar este régimen fiscal especial a través de la Agencia Tributaria. Tras su aprobación, podrán disfrutar de varias ventajas fiscales.
Ventajas Fiscales para Nómadas Digitales en España
Tipo Impositivo Fijo
Los nómadas digitales que se benefician de la Ley Beckham disfrutan de un tipo impositivo fijo del 24% sobre sus ingresos relacionados con el trabajo hasta 600,000 €, y un 48% sobre cualquier cantidad superior a este límite. Esto es considerablemente beneficioso en comparación con el tipo progresivo que podría alcanzar hasta el 50%.
Exención de Modelos Fiscales
Modelo 720: Mientras que los residentes deben presentar anualmente el Modelo 720 para declarar su patrimonio, los beneficiarios de la Ley Beckham están exentos de esta obligación.
Impuesto sobre el Patrimonio: No están sujetos a este impuesto sobre el patrimonio fuera de España.
Ganancias de Capital: Este impuesto se reduce, con tipos impositivos que varían del 19% al 28%.
Impuestos en España y en el Extranjero
Un desafío que enfrentan los nómadas digitales es la posibilidad de la doble imposición: pagar impuestos tanto en España como en el país donde generan sus ingresos. Sin embargo, la mayoría de los países, incluida España, tienen convenios de doble imposición que evitan este problema.
Estos acuerdos definen las reglas para determinar la residencia fiscal de un individuo y proporcionan métodos para evitar pagar impuestos dos veces a través de la exención o el crédito fiscal.
Si bien es posible que deban pagar impuestos en dos lugares, estos convenios suelen evitarlo o reducirlo significativamente. La situación específica depende de cada caso, por lo que se recomienda consultar a un experto en impuestos y contabilidad para obtener asesoramiento personalizado.
En resumen, España ofrece un entorno fiscal favorable para los nómadas digitales y trabajadores remotos. Con un régimen fiscal especial como la Ley Beckham, pueden aprovechar tipos de impuestos más bajas y reducir sus obligaciones fiscales. Es importante comprender su situación personal y los convenios fiscales aplicables para garantizar un cumplimiento adecuado de sus obligaciones fiscales.
Si deseas obtener más información sobre las ventajas fiscales y regulaciones aplicables a nómadas digitales en España, o si tienes preguntas específicas sobre tu situación, no dudes en ponerte en contacto con EBF Consulting. Nuestros expertos están preparados para ofrecerte asesoramiento personalizado y ayudarte a aprovechar al máximo las oportunidades que tiene España para ofrecer en términos fiscales y laborales. En EBF Consulting, nos enorgullece ofrecer un servicio de calidad con máxima eficiencia, así que no dudes en contactarnos a través de nuestro correo electrónico admin@ebfconsulting.com¡Estamos aquí para ayudarte a dar el paso hacia un futuro exitoso como nómada digital en España!